Standart: 17. İç Kontrolün Değerlendirilmesi

İS:17.1. İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel bir değerlendirme yapma veya bu iki yöntem birlikte kullanılarak değerlendirilmelidir.

Fakültemiz iç kontrol sisteminin etkinliğini sağlamak amacıyla sürekli izleme faaliyetleri yürütmekte ve gerektiğinde özel değerlendirmeler yapmaktadır. Bu yöntemler, iç kontrol süreçlerinin etkinliğini artırmak için birlikte de kullanılmaktadır.

İS:17.2. İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olmayan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması konusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir.

Fakültemizde iç kontrol eksiklikleri ve uygunsuz kontrol yöntemleri belirlenmekte, ilgili yöneticilere raporlanmakta ve gerekli önlemlerin alınması için süreçler oluşturulmuştur.

İS:17.3. İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.

Fakültemizde iç kontrolün değerlendirilmesi sürecine tüm birimlerin katılımı sağlanmakta, birimler arası koordinasyon ve iş birliği ile değerlendirme gerçekleştirilmektedir.

İS:17.4. İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınmalıdır.

İç kontrol değerlendirmelerinde yöneticilerin görüşleri, personel talep ve şikayetleri ile iç ve dış denetim raporları dikkate alınmakta, değerlendirme sonuçları doğrultusunda iyileştirme faaliyetleri planlanmaktadır.

İS:17.5. İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemler belirlenmeli ve bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalıdır.

İç kontrol değerlendirme sonuçlarına göre gerekli önlemler tespit edilmekte, bunlar için eylem planları hazırlanmakta ve planlanan iyileştirmeler düzenli olarak takip edilerek uygulanmaktadır.